Приватне акціонерне товариство “Вінницяагротранссервіс”

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2013

Примітки: Облiк основних засобiв ведеться пiдприємством на рахунку 10 «Основнi засоби». Данi аналiтичного облiку по вищезазначеному рахунку вiдповiдають даним синтетичного облiку.
Для цiлей бухгалтерського облiку основнi засоби класифiкуються за групами згiдно з П(С)БО 7 «Основнi засоби», затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27 квiтня 2000 року N 92 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 18 травня 2000 року за N 288/4509 iз змiнами та доповненнями.
Придбанi основнi засоби зараховуються на баланс пiдприємства за первинною вартiстю. Одиницею облiку основних засобiв є об'єкт основних засобiв.
Згiдно з даними бухгалтерського облiку та балансу Товариства станом на 31.12.2013 року, залишкова вартiсть основних фондiв становить 2716,3 тис. грн.
За 2013рiк придбано основних засобiв по групам:
МАШИНИ ТА ОБЛАДНАННЯ - 3,5 тис. грн;
ТРАНСПОРТНI ЗАСОБИ 154,5 тис. грн.
IНШI 12,8 тис.грн.
продано, списано по групам:
ТРАНСПОРТНI ЗАСОБИ 456,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ);
Нарахування зносу (амортизацiї) по основних засобах в перiодi, що перевiрявся, проводилось вiдповiдно до п.26.1 П(С)БО 7 «Основнi засоби» (наказ Товариства №19 вiд 30.12.2011 року) iз застосуванням прямолiнiйного методу.
Бухгалтерський облiк основних та допомiжних матерiалiв, палива та iнших матерiальних ресурсiв здiйснюється за їх факТовариство веде бухгалтерський облiк основних та допомiжних матерiалiв, палива та iнших матерiальних ресурсiв за їх фактичною собiвартiстю, покупних товарiв за продажними цiнами, якi визначаються вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 9 «Запаси», затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20.10.99 року №246 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 2 листопада 1999 року за №751/4044.
Бухгалтерський облiк придбання, використання, реалiзацiї (списання) та вибуття запасiв здiйснюється у вiдповiдностi з вимогами чинного законодавства України.
Станом на 31.12.2013 року на балансi пiдприємства рахуються запаси в сумi 1 302,5 тис. грн.
У вiдповiдностi з вимогами Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 «Дебiторська заборгованiсть», затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 237 вiд 08.10.1999 року та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 25 жовтня 1999 року за №725/4018 iз змiнами i доповненнями, передбачається створення резерву сумнiвних боргiв на основi класифiкацiї дебiторської заборгованостi. У звiтному перiодi такий резерв товариством не створювався.
Дебiторська заборгованiсть за даними бухгалтерського облiку товариства складає:
тис. грн.
на 31.12.2013р. на 31.12.2012р.
Дебiторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги) 160 1083,1 1751,6
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками:
- з бюджетом 170 24,0 138,0
- за виданими авансами 180
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 210 546,0 379,6
Разом 1 653,1 2269,2
На початок року дебiторська заборгованiсть по акцiонерному товариству склала 2 245,1 тис. грн., а станом на 31.12.2013 року – 1 653,1 тис. грн. Таким чином, в звiтному перiодi вiдбулося зменшення дебiторської заборгованостi за товари (роботи, послуги) на 592,0 тис. грн.
Товариство вiдображає в балансi зобов'язання за умови, що вони являють собою заборгованiсть пiдприємств, яка виникла внаслiдок минулих подiй i погашення якої, як очiкується, призведе до зменшення ресурсiв пiдприємства, що втiлюють в собi економiчнi вигоди. Зазначене вiдповiдає вимогам П(С)БО №11 «Зобов’язання», затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.01.2000 р. №20 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 11 лютого 2000 року за N 85/4306.
Кредиторська заборгованiсть за даними бухгалтерського облiку товариства складає:
тис. грн.
на 31.12.2013 р. на 31.12.2012р.
Кредиторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги) 530 3203,7 3586,4
Поточнi зобов'язання за розрахунками:
- з бюджетом 550 19,8 15,5
- з страхування 570 0,5 5,4
- з оплати працi 580 6,0 4,9
Iншi поточнi зобов'язання 610 2401,3 2719,3
Разом: 5631,3 6331,5

Кредиторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги) на кiнець звiтного року зменшилась на 382,7 тис. грн., з 3 586,4 тис. грн. на 31.12.2012 року до 3 203,7 тис. грн. на 31.12.2013 року.
Заборгованiсть товариства за розрахунками з оплати працi станом на 31.12.2013 року складає 6,0 тис. грн

Власний капiтал товариства станом на 31.12.2013 р. склав 503,6тис. грн.
Структура власного капiталу товариства має наступний вигляд:
тис. грн.
на 31.12.2013р. на 31.12.2012р.
- статутний капiтал 300,7 300,7
- iнший додатковий капiтал 446,3 446,3
- резервний капiтал 1183,7 1183,7
- нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) (1465,0) (1457,7)
- неоплачений капiтал
- вилучений капiтал
Разом власного капiталу: 465,7 473,0
Ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi про власний капiтал здiйснюється у вiдповiдностi до вимог П(С)БО №5 «Звiт про власний капiтал», затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31 березня 1999 року N87 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 21 червня 1999 р. за N399/3692 iз змiнами i доповненнями.

Резервний капiтал товариства складає 1183,7 тис. грн.