Приватне акціонерне товариство “Вінницяагротранссервіс”

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

1. Баланс
на 31.12.2014

Примітки: Для цiлей бухгалтерського облiку основнi засоби класифiкуються за групами згiдно з Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 7 «Основнi засоби» затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27 квiтня 2000 року №92 та зареєстрованим в Мiнiстерствi юстицiї України 18 травня 2000 року за №288/4509 iз змiнами та доповненнями.
Станом на 31.12.2014 року у складi незавершених капiтальних iнвестицiй товариства облiковуються не введенi в експлуатацiю основнi засоби та iншi необоротнi матерiальнi активи на суму 70,1 тис. грн.
Придбанi основнi засоби зараховуються на баланс товариства за первинною вартiстю. Одиницею облiку основних засобiв є об'єкт основних засобiв.
Згiдно з даними бухгалтерського облiку та балансу товариства станом на 31.12.2014 року залишкова вартiсть основних фондiв становить 2545,3 тис. грн.
На протязi звiтного перiоду товариством були придбанi основнi засоби на суму 34,4 тис. грн., проведено модернiзацiю основних засобiв на суму 27,8 тис. грн.
Товариство веде бухгалтерський облiк основних та допомiжних матерiалiв, палива та iнших матерiальних ресурсiв за їх первiсною вартiстю, яка визначається вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 9 «Запаси», затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20.10.1999 року №246 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 2 листопада 1999 року за №751/4044.
Бухгалтерський облiк придбання, використання, реалiзацiї (списання) та вибуття малоцiнних швидкозношуваних предметiв здiйснюється у вiдповiдностi з вимогами чинного законодавства України.
Вибуття запасiв здiйснюється за методом собiвартостi перших за часом надходження запасiв (ФIФО).
Станом на 31.12.2014 року на балансi пiдприємства рахуються запаси в сумi 613,0 тис. грн., в т.ч. товари – 439,7 тис. грн.
Облiк касових операцiй товариством здiйснювався вiдповiдно до «Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi», затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.12.2004 року №637 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 13 сiчня 2005 року за № 40/10320 зi змiнами i доповненнями.
Залишок грошових коштiв на кiнець звiтного перiоду в нацiональнiй валютi склав 3,3 тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть за даними бухгалтерського облiку товариства складає:
тис. грн.
Назва рядка Рядок балансу на 01.01.2014р. на 31.12.2014р.
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю,
товари, роботи, послуги 1125 1 083,1 770,6
Дебiторська заборгованiсть за р
озрахунками з бюджетом 1135 24,0 72,9
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 1155 546,0 651,7
Разом 1 653,1 1 495,2
На початок року дебiторська заборгованiсть по акцiонерному товариству склала 1 653,1 тис. грн., а станом на 31.12.2014 року – 1 495,2 тис. грн. Таким чином, в звiтному перiодi вiдбулося незначне зменшення дебiторської заборгованостi на 157,9 тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть по розрахунках з пов’язаними особами станом на 31.12.2014 року складає 63,1 тис. грн.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть включає дебiторську заборгованiсть за авансами перерахованими постачальникам в сумi 648,9 тис. грн. та за iншими платежами.

Кредиторська заборгованiсть за даними бухгалтерського облiку товариства складає:
тис. грн.
Назва рядка Рядок балансу на 01.01.2014р. на 31.12.2014р.
Поточна кредиторська заборгованiсть за:
- товари (роботи, послуги) 1615 3 203,7 5 030,9
- розрахунками з бюджетом 1620 19,8 0,4
- розрахунками зi страхування 1625 0,5 2,9
- розрахунками з оплати працi 1630 6,0 6,7
Iншi поточнi зобов'язання 1690 2 401,3 1237,8
Разом: 5 631,3 6 278,7
За даними бухгалтерського облiку товариства станом на 31.12.2014 року у складi iнших поточних зобов’язань облiковується заборгованiсть за отриману цiльову фiнансову поворотну допомогу на безвiдсотковiй основi строком на 365 днiв в сумi 953,5 тис. грн., поточна кредиторська заборгованiсть за авансами отриманими в сумi 263,4 тис грн.
Товариством у звiтному перiодi проводились операцiї з пов’язаними особами. Кредиторська заборгованiсть по розрахунках з пов’язаними особами станом на 31.12.2014 року складає 953,5 тис. грн.
Власний капiтал товариства станом на 31.12.2014 року має вiд’ємне значення i складає 1 506,5 тис. грн.
Структура власного капiталу товариства має наступний вигляд:
тис. грн.
Назва складових Рядок балансу на 01.01.2014р. на 31.12.2014р.
- зареєстрований (пайовий)
капiтал 1400 300,7 300,7
- додатковий капiтал 1410 446,3 446,3
- резервний капiтал 1415 1 183,7 1 183,7
- нерозподiлений прибуток
(непокритий збиток) 1420 (1 465,0) (3 437,2)
- неоплачений капiтал 1425 - -
Разом власного капiталу: 1495 465,7 - 1 506,5
Додатковий капiтал складає 446,3 тис. грн. До складу додаткового капiталу включена дооцiнка активiв, яка проведена в минулих звiтних податкових перiодах.
Резервний капiтал товариства складає 1 183,7 тис. грн.
Непокритий збиток на звiтну дату збiльшився на 1 972,2 тис. грн. та склав 3 437,2 тис. грн. Варто зауважити, що розмiр непокритих збиткiв станом на 31.12.2014 року перевищив iншi складовi власного капiталу, що в цiлому призвело до вiд’ємного значення власного капiталу.